小規(guī)模納稅人普票稅率錯(cuò)選為5%該怎么辦,?
2021-11-11 08:56:30
對(duì)于小規(guī)模納稅人,,增值稅普通發(fā)票率為3%。 如果選錯(cuò)為5%: ①開(kāi)票軟件中選錯(cuò)稅率為5%的發(fā)票應(yīng)在本月抄稅前作廢,,并重新正確開(kāi)具,紙質(zhì)發(fā)票應(yīng)標(biāo)記為作廢并單獨(dú)存放,。 如果發(fā)票已交給客戶(hù),,應(yīng)向客戶(hù)收回錯(cuò)誤的發(fā)票,并存檔備查,。 (2)如果發(fā)生普通增值稅發(fā)票跨月開(kāi)具的情況,,發(fā)現(xiàn)選擇的稅率有誤,。 那么,,如果此時(shí)開(kāi)票不能作廢,需要開(kāi)具深圳公司注冊(cè)服務(wù)軟件系統(tǒng)發(fā)票,,開(kāi)具此發(fā)票對(duì)應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票,并進(jìn)行沖銷(xiāo),。 重新開(kāi)具正確稅率為3%的發(fā)票。 ③如果已經(jīng)跨季度開(kāi)具了5%稅率的發(fā)票,,應(yīng)先完成申報(bào),再進(jìn)行沖紅,。 因?yàn)槎惵叔e(cuò)誤,,如果不能用電子數(shù)據(jù)申報(bào),,需要手工填寫(xiě)申報(bào)表,,到稅務(wù)局窗口進(jìn)行申報(bào),。 建議:開(kāi)票時(shí)要仔細(xì)核對(duì)填寫(xiě)的信息,,包括公司信息、商品名稱(chēng)信息,、稅率等?;蛘呔庉嬁蛻?hù)代碼和商品代碼,并正確保存,,以保證每次開(kāi)票的正確性,。
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