本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報,。納稅人應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定,、《財政部國家稅務(wù)總局中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2012〕40號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號）規(guī)定計算總分機構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅,、總分機構(gòu)應(yīng)分攤的企業(yè)所得稅,。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1行“總機構(gòu)實際應(yīng)納所得稅額”：填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（A100000）第31行的金額,。
2.第2行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報表A100000第29行的金額,。
3.第3行“境外所得抵免所得稅額”： 填報表A100000第30行的金額。
4.第4行“總機構(gòu)用于分攤的本年實際應(yīng)納所得稅”：填報第1-2+3行的金額,。
5.第5行“本年累計已預(yù)分,、已分攤所得稅”： 填報總機構(gòu)按照稅收規(guī)定計算的跨地區(qū)分支機構(gòu)本年累計已分攤的所得稅額、建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)項目部本年累計已預(yù)分并就地預(yù)繳的所得稅額,。填報第6+7+8+9行的金額,。
6.第6行“總機構(gòu)向其直接管理的建筑項目部所在地預(yù)分的所得稅額”：填報建筑企業(yè)總機構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報時，向其直接管理的項目部所在地按照項目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額,。
7.第7行“總機構(gòu)已分攤所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由總機構(gòu)分攤的所得稅額,。
8.第8行“財政集中已分配所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由財政集中分配的所得稅額,。
9.第9行“總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)已分攤所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由所屬分支機構(gòu)分攤的所得稅額,。
10.第10行“總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門已分攤所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤的所得稅額。
11.第11行“總機構(gòu)本年度應(yīng)分攤的應(yīng)補（退）的所得稅”：填報總機構(gòu)匯總計算本年度應(yīng)補（退）的所得稅額,，不包括境外所得應(yīng)納所得稅額,。填報第4-5行的金額。
12.第12行“總機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×25%的金額,。
13.第13行“財政集中分配本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×25%的金額,。
14.第14行“總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×50%的金額,。
15.第15行“總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤比例的金額。
16.第16行“總機構(gòu)境外所得抵免后的應(yīng)納所得稅額”：填報第2-3行的金額,。
17.第17行“總機構(gòu)本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第12+13+15+16行的金額
二,、表內(nèi)、表間關(guān)系
?。ㄒ唬┍韮?nèi)關(guān)系
1.第4行=第1-2+3行,。
2.第5行=第6+7+8+9行。
3.第11行=第4-5行,。
4.第12行=第11行×25%,。
5.第13行=第11行×25%。
6.第14行=第11行×50%,。
7.第15行=第11行×總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤比例,。
8.第16行=第2-3行。
9.第17行=第12+13+15+16行,。
?。ǘ┍黹g關(guān)系
1.第1行=表A10000第31行。
2.第2行=表A10000第29行,。
3.第3行=表A10000第30行,。
4.第5行=表A10000第32行。
5.第12+16行=表A10000第34行,。
6.第13行=表A100000第35行,。
7.第15行=表A10000第36行。