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移民是規(guī)劃稅務的一種方式,，合適的稅務身份可有效幫助高凈值人士合理規(guī)避高額的遺產(chǎn)稅,、贈與稅等，也能幫助投資者拓展商業(yè)計劃,。美國是全球最大的經(jīng)濟體,，美國的經(jīng)濟市場非常發(fā)達，是眾多投資者理想的投資之地,，美國的高福利和高質(zhì)量的教育也是移民人士青睞的移民之地,。

但是美國的稅收及其復雜，美國在稅務方面審查得是相當嚴格的,，在美國報稅一定要認真仔細,，移民美國之前，首先要了解的是美國稅務,，做好合理的稅務規(guī)劃保全資產(chǎn),，避免漏報錯報被稅局盯上。

首先需要知道在美國哪些人需要報稅,？美國納稅居民和非居民在美國交稅有很大的不同,。對居民來說，全球的收入都要在美國納稅,，對非居民來講只有來自于美國的收入,，才在美國交稅。

居民：凡是美國公民,、擁有美國綠卡或者在美國居住超過183天就成為美國的納稅居民,。

非居民：不滿足以上條件，但是有來自于美國的收入,，那么只有來自于美國的收入才需要在美國納稅,。

1、收集準備納稅所需的必要信息??

收集準備納稅所需的必要信息,。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務相關文件,，包括W2表格，財產(chǎn)稅,、學校稅,、部分利息、可扣除費用（例如醫(yī)療或者工作時的相關作用）的收據(jù)以及其他的文件,。

2,、確認需要申報的表格??

由于美國的稅法復雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規(guī)則有差別）,，因此為了不過多的繳納稅款,，最好選取合適的表格填寫,，如果對于填寫哪些表格仍不確認，可以去國稅局的官網(wǎng)查詢,，也可以咨詢專業(yè)代理機構(gòu)或會計師,。

3、計算獲得調(diào)整后收入??

在報稅過程中,，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目,，包括醫(yī)療保險費，車輛登記費,，搬家花費，學生貸款利息等項目,，同時需要提供相應的收據(jù),、票據(jù)或者付款單，來證明這些項目是合法扣除,。最終,，從去年的收入中，扣除這些免稅項目,，即為調(diào)整后的總收入,。

4、 計算稅額??

計算稅額過程中可分為應納稅額,、免稅額,、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等,。首先,，將所有填寫的應納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分,，包括外國稅收減免,，住宅能源優(yōu)惠等項目獲得總的應納稅款。

在列出本年支付過的其他有關稅種和已經(jīng)繳納過的稅款等已納稅款后,，如果應納稅款大于已納稅款,，則需計算欠稅額；如果已納稅款大于應納稅款,，則需計算退稅額,。

美國移民報稅內(nèi)容分為三部分：第一，收入的申報,；第二,，海外銀行帳戶和海外金融資產(chǎn)的申報，美國本土的銀行帳戶是不需要申報的,；第三,，如果在企業(yè)的股份達到了10%,，企業(yè)的財務報表，也就是資產(chǎn)負債表和損益表也要對美國政府申報,。

海外銀行賬戶和金融資產(chǎn)的申報,，以及企業(yè)的資產(chǎn)負債表的申報，申報的都是過去一整年你的賬戶曾經(jīng)出現(xiàn)的最高額度,，申報并不是交稅,，因為這是資產(chǎn)，收入才需要交稅,。

1,、海外銀行賬戶

海外銀行帳戶是包括在美國以外的任何一個銀行賬戶，也包括理財產(chǎn)品,。

2,、海外金融資產(chǎn)

股票，基金,，信托,，PE和有現(xiàn)金價值的人壽保險等，都是屬于金融資產(chǎn)申報的范圍,。

3,、經(jīng)營商業(yè)業(yè)務尤其是跨境商業(yè)貿(mào)易等業(yè)務時，必須要合規(guī)申報披露美國財政部金融犯罪執(zhí)行局要求的FBAR的FINCEN 114表格和美國國稅局執(zhí)行FATCA法案下的特定海外金融資產(chǎn)8938表格,。美國在2017年之后便不斷收緊海外金融資產(chǎn)和銀行賬戶的合規(guī)性審查和偵察,，越來越難于逃脫。

4,、經(jīng)營商業(yè)公司,，無論是家庭作坊式還是獨立的股份有限公司，在財務報表和稅務報表的管理上要有清晰的財務記錄,。尤其連續(xù)3年的公司虧損,，美國國稅局往往認為該公司已經(jīng)基本上背離了公司設立的經(jīng)營獲利的目的性，會立刻懷疑公司是為減稅設立的空殼公司和避稅手段,，非常容易被查稅審計,。

如果美國國家稅務局查出你沒有按時繳稅，會根據(jù)日期算出你的欠款金額和應付的利息,。

如果你的欠稅超過1萬美元,，可能會被歸屬“欠稅留置”，即國家稅務局把欠稅人的財產(chǎn)作為欠稅抵押,。這樣欠稅人未清還欠稅之前不能變賣財產(chǎn),，如果欠稅人不按要求納稅，經(jīng)法院判決后,，稅務局可能出售財產(chǎn)取消財產(chǎn)回贖權,，同時扣去欠款人100點的信用評分,，也會拖累將來的信用評分。

由此可能會有其它預料不到的事情,。你會因此被認為財務不足或沒有信譽,。屋主、保險公司,、公用事業(yè)部門和雇主有時會查看信用調(diào)查報告,，所以如果你因為逃稅而導致信用評分受損，保不準還會面臨其它問題,。

所以,，最好就是盡快清還拖欠的稅款，同時盡力保證財務充足,，能夠及時付清賬單,、盡量少欠債等。

在美國報稅隱瞞申報稅表,，逃避稅負后果是非常嚴重的，除了被罰高額稅款之外,，還會被控犯罪指控,，甚至被監(jiān)禁，因此在做稅籌規(guī)劃的時候一定是要合理合法的,，漏報瞞報不是稅籌規(guī)劃的行為,，而是飛蛾撲火，會付出沉重代價的,。