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離岸基金就是在國內(nèi)之外的地方注冊的基金就叫做離岸基金,，通常離岸基金的注冊地為英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島,、塞舌爾、薩摩亞及百慕大等離岸群島,。為什么投資者熱衷在設立離岸基金呢,？離岸基金相比國內(nèi)設立基金有什么優(yōu)勢,？

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通常設立離岸基金是因為離岸基金的監(jiān)管相對較松，同時當?shù)卣砻庠摶饋碜杂诜钱數(shù)厥杖氲亩愂?；此外,，有的地方還準許基金成立后可向全球公開發(fā)售。

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在經(jīng)濟全球化的當今世界,，資金在全球流動,，大型的PE機構往往會接受全球各處的資金，但各國對于外國投資者的管理規(guī)定又千差萬別,。這些司法管轄區(qū)對專注于中國進行投資的基金來說,，很具吸引力，因為它們通常允許來自不同國家的投資人參與投資,，而不受美國或中國法律法規(guī)的管制,。

作為世界上第五大國際金融中心的開曼群島,，這里法令規(guī)定永遠豁免繳稅義務,。無論是對個人、公司還是信托行業(yè),，開曼群島都不征任何直接稅,。

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另外，VIE股權模式,，更增加了許多公司在此注冊的吸引力,，因為這樣一來，可以減少外資投資公司的限制,。政策的巨大優(yōu)勢,，從而使開曼群島成為全世界公司注冊的選擇地。

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開曼的離岸基金從公司法的角度來看,，本質上它仍然是一個開曼的免除型（exempt）的公司,，沒有任何賦稅。

區(qū)別是它通過章程（備案登記,，并符合開曼基金相關的法律和法規(guī)）定義了公司與投資者以及其他相關利益角色的關系，而成為了一個基金,。所以開曼離岸基金的開戶,，可以在基金成立的任何階段,，只要公司成立就可以進行。

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開曼群島對投資基金的監(jiān)管政策較為透明及穩(wěn)定,，使得在開曼群島設立投資基金的可預測性較強,，加之開曼群島稅收上的優(yōu)勢，使得越來越多的基金管理人及投資者選擇開曼群島,。開曼投資基金可選擇的基金組織形式主要如下：

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1.豁免公司（Exempted Companies, EC）

股份有限的豁免公司最常用于開放式投資基金的設立,，投資者僅就其認繳出資為限對基金負責。

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2.隔離投資組合公司（Segregated Portfolio Companies,SPC）

EC可申請轉換為隔離投資組合公司（SPC）,，SPC類似于許多其他司法概念內(nèi)的隔離單元公司（Segregated Cell Company, SCC）,。

SPC可以設立任意數(shù)量的獨立投資組合（Segregated Portfolio,SP），但SP并非獨立法律主體,。特定SP的資產(chǎn)及債務在法律上與SPC公司的資產(chǎn)及債務,、以及任何其他SP的資產(chǎn)及債務相互分隔。作為設立某特定SP的債權人,，其對該SP的追索權將僅限于歸屬于該SP的資產(chǎn),，不得及于SPC公司及其他SP。以國內(nèi)公司法為比喻,，SP類似SPC所設立的分公司（非獨立法人）,，但不同之處在于，SP并不如同分公司一般具備參與訴訟,、簽署合約等權利,，且各分公司之間、分總公司之間的資產(chǎn)及債務完全獨立,，互不干涉互不牽連,。

基金投資者可以通過認購SPC為某SP發(fā)行的股份以投資某特定SP。SPC常常作為具有多重投資方向的投資平臺,，但SPC的組織特征要求其管理者具備更高的管理素質及謹慎度,，以確保各SP資產(chǎn)不會出現(xiàn)混淆、各SP不會出現(xiàn)交叉抵押等情況,。

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3.有限責任公司（Limited Liability Companies,LLC）

LLC與中國《公司法》項下“有限責任公司”概念并不十分相似,。可依據(jù)開曼群島《有限責任公司法》在開曼群島注冊成立,，由于其類似于ELP的公司治理及損益承擔制度,， LLC常常用于結構型投資基金。

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4.豁免有限合伙企業(yè)（Exempted LimitedPartnerships, ELP）

ELP是封閉式基金最常使用的組織形式,，開放式基金亦可以ELP為其組織形式,，ELP與中國《合伙企業(yè)法》項下的有限合伙企業(yè)概念較為相似。

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5.單位信托（Unit Trusts, UT）

單位信托可依據(jù)開曼群島《信托法》注冊設立并受其管轄，且適用英國信托法原則,。單位信托是根據(jù)信托契約設立的,，在單位信托下，投資者向受托人提供資金,，受托人以信托的方式持有資金,，投資者有權直接按比例享有信托資產(chǎn)及信托份額，并依據(jù)其享受的信托份額參與分配受托人投資所有收益或利潤,。

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1,、提供基金的名稱查名，必須以L.P. 或LP或Limited Partnership結尾,；

2,、提供GP(General Partner)、LP(LimitedPartner)的詳細信息,，包括：

（1）GP(一般為開曼當?shù)氐幕砻庥邢薰?：

A: 公司注冊證書和良好信譽證書的核證副本,；

B: 股東名冊及董事名冊副本；

（2）LP

A: LP的身份證件及地址證明的核證副本,；

B: 專業(yè)人士推薦信以及LP的銀行資信證明信,；

3、有限合伙的協(xié)議,；

4,、設立費用：(包括括政府費用，但不包括律師費及其他法定文件和其他授權書的額外費用),；

5,、設立時間：3-4周。

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設立開曼基金的費用一般包含基金公司注冊費用,、 律師費用,、開戶費用、管理員費用以及離岸基金維持費用等,。通常開曼基金帳戶不會開在開曼當?shù)?，而是可以?yōu)先考慮開在香港和新加坡等地。