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員工報(bào)銷有哪些規(guī)定,？1.任何一種請(qǐng)購單和支出,，包括貨物和設(shè)備的請(qǐng)購單,、差旅費(fèi),、客車費(fèi)、通訊費(fèi)等,。，必須在事件發(fā)生前按照《預(yù)算和費(fèi)用審查權(quán)限》的規(guī)定經(jīng)負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn),。 2.報(bào)銷人員必須取得完整,、真實(shí)、合法的原始憑證(發(fā)票單位名稱必須正確),，報(bào)銷人員自行將其整齊粘貼在A4大小的粘性存單上,，類似性質(zhì)的必須粘貼在一起。 “請(qǐng)購單”和“費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”應(yīng)根據(jù)原始憑證的交易時(shí)間詳細(xì)填寫,，并自行編號(hào)備查,。 付款方式一般為支票、轉(zhuǎn)賬,、匯款到員工賬戶等,。經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后,，方可付款,。 3.報(bào)銷以“周”為準(zhǔn)，并附相關(guān)憑證,，憑證不得粘在一起數(shù)周,，否則財(cái)務(wù)部將退還憑證。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用盡量當(dāng)月報(bào)銷,，最遲不超過當(dāng)月次月,。逾期必須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷,。 4.對(duì)于報(bào)銷時(shí)的填報(bào)或計(jì)算錯(cuò)誤,，公司采用只減不增的方法,。不寫小筆數(shù)和總筆數(shù)的，扣除報(bào)銷總額的20%,；總和誤差將扣除50%的差額,。 5.簽字要求:①所有員工在任何憑證上簽字，表示完全同意憑證所載的項(xiàng)目和金額,，并已盡到誠實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核的義務(wù),。 ②所有簽名應(yīng)同時(shí)注明日期。如果沒有注明日期,，當(dāng)發(fā)生糾紛時(shí),，不在日期上簽字的員工將承擔(dān)最不利的結(jié)果。 6.財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)果按以下處理:①退回報(bào)銷單(注明退回原因),。 ②剔除部分不合格,、不合理、解釋不完全的金額后支付(附剔除原因),。 ③要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或必要文件,。 (4)付款給收銀員(匯款)。 7.每周匯員工報(bào)銷一次,，每月最后一個(gè)周五不要匯錢,。 8.員工每周報(bào)銷匯款后，差額表將通過電子郵件發(fā)送給各部門負(fù)責(zé)人和秘書或助理,。如有疑問,，所有員工可以向各部門的秘書或助理咨詢。 9.報(bào)銷流程開始前,，如果所有單據(jù)不全,，必須完成手續(xù)后才能進(jìn)入報(bào)銷流程。 差旅費(fèi)報(bào)銷的具體程序,。提供合法票據(jù),。 索取住宿票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方填寫票據(jù)內(nèi)容,，包括:單位名稱(名稱),、日期、住宿天數(shù),、單價(jià),、金額、填制人,。 2.填寫“員工差旅五項(xiàng)決策審批表”,。 包括:姓名、目的地和交通工具、出差任務(wù)和時(shí)間,、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。 3.如參加會(huì)議，需附上經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的會(huì)議通知,。 4.填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,。 填寫以下內(nèi)容:姓名、出差日期,、出差天數(shù),、出差原因、起止地點(diǎn),、起止日期,、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等,。 5.提交統(tǒng)計(jì)部門審查,，再提交財(cái)務(wù)審查。經(jīng)理隨后將經(jīng)核實(shí)無誤的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”提交給公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),。 6.如果承包公司出差人員的補(bǔ)貼,，必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票；否則,，將計(jì)入個(gè)人工資收入,。 7.所附文件由經(jīng)理、會(huì)計(jì)部門,、財(cái)務(wù)部門審核簽字，負(fù)責(zé)人簽字,。 8.提交財(cái)務(wù)報(bào)銷,。 1 .報(bào)銷住宿費(fèi)的具體程序。出差人員住宿費(fèi)用按限額憑據(jù)報(bào)銷,，報(bào)銷按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算,。 2.由接待單位出差或住在親友家中的，住宿費(fèi)用不予報(bào)銷,。 3.出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。如有影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，如新聞媒體采訪,、與當(dāng)?shù)卣賳T,、名人會(huì)面等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)允許,，可根據(jù)實(shí)際情況予以報(bào)銷,。 4.住宿標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間房。如果兩個(gè)同性同時(shí)出差，會(huì)按照一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)上報(bào),，副總裁以上的出差可以單獨(dú)待著,。 食品補(bǔ)貼報(bào)銷的具體程序1。中午12點(diǎn)前離開本市,，領(lǐng)取全天補(bǔ)貼,；2.中午12點(diǎn)后，離開城市半天,；3,、中午12點(diǎn)前到達(dá)本市的按半天補(bǔ)貼；4.中午12點(diǎn)后,，返城進(jìn)行全天補(bǔ)貼,。 交通費(fèi)報(bào)銷的具體程序如下:1。旅途中,，如符合睡覺要求(晚上8: 00至次日早上7: 00,，在車內(nèi)停留6小時(shí)以上或連續(xù)乘坐公交車12小時(shí)以上)且未乘坐臥鋪，快車將按票價(jià)的50%和其他列車票價(jià)的60%進(jìn)行補(bǔ)貼,。 預(yù)約費(fèi)和退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷,。如遇特殊情況，應(yīng)寫出書面報(bào)告,，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,。 2.自帶車輛的，取消交通補(bǔ)貼(打車需主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),。 3.出差人員原則上不允許乘坐出租車,，但以下情況除外:1)出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具,；2)攜帶巨額資金或重要文件以確保安全,；3)收發(fā)貨物繁瑣，難以搬運(yùn)或時(shí)間緊迫,；4)陪同重要客人外出,；5)如不方便開展特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,。 4.旅行者應(yīng)該按照最簡單,、最快的路線乘車和乘船旅行，不要浪費(fèi)時(shí)間,。 出差期間,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因非工作需要,，會(huì)順道探親,、經(jīng)商,、探親或旅游，其支付的額外費(fèi)用由個(gè)人自理,，出差期間因公事假參加工作,。 如遇特殊情況，如春運(yùn)高峰無法購票,，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,。 通訊費(fèi)報(bào)銷的具體程序如下:出差人員，除學(xué)習(xí)留廠人員外,，每天通訊費(fèi)補(bǔ)貼10元,，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 其他費(fèi)用報(bào)銷的具體程序1,。出差期間因業(yè)務(wù)需要使用招待費(fèi),，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后,，財(cái)務(wù)部門可審核報(bào)銷,。 2.旅行者應(yīng)保留完整的火車(船)票時(shí)間、車次和住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù),。代表公司訂票的,，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 3.駕駛員外出按15元/100公里補(bǔ)貼,，駕駛期間違章罰款不予報(bào)銷,。 4、兩人以上出差,，在征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，可由高水平人員標(biāo)準(zhǔn)陪同。 5.去集團(tuán)辦公室的人出差享受伙食補(bǔ)助,。 到達(dá)后住宿由辦公室承擔(dān),，不享受一次性餐飲住宿。因出差路途遙遠(yuǎn)無法回辦公室用餐的,，可享受伙食補(bǔ)助,，但必須持有辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)證明,。 6.外出參加會(huì)議時(shí),，會(huì)議費(fèi)用包括不再享受食宿費(fèi)用，只享受當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi),。 住宿不計(jì)入會(huì)議費(fèi)用的,，按上述標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。 7.外出學(xué)習(xí)留廠的,，伙食補(bǔ)助費(fèi)每天以16元發(fā)放,。期間不享受市內(nèi)交通住宿一次性費(fèi)用，但享受途中交通和伙食補(bǔ)助。 在非備用金制度下,，報(bào)銷備用金的會(huì)計(jì)處理是指單位對(duì)不經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部部門或工作人員,，按照每項(xiàng)業(yè)務(wù)所需備用金的金額填制借款憑證，提前向出納借入現(xiàn)金,，使用完畢后,，持發(fā)票等原始憑證一次性到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，多退少補(bǔ),，一次性結(jié)清,，下次使用時(shí)重新辦理借款手續(xù)。 報(bào)銷時(shí),，財(cái)務(wù)部門編制轉(zhuǎn)賬憑證,，其借方賬戶與備用金報(bào)銷賬戶相同，貸方賬戶為“其他應(yīng)收款”,。 實(shí)際支出少于預(yù)借金額的,，應(yīng)當(dāng)制作現(xiàn)金收款憑證，收回所借現(xiàn)金,；如果實(shí)際支出大于預(yù)借金額,，準(zhǔn)備現(xiàn)金支付憑證，補(bǔ)充經(jīng)辦人員預(yù)借的款項(xiàng),。 比如大新公司行政部采用無備用金制度,，提前借用備用金1600元購買辦公用品。提前借款時(shí),，財(cái)務(wù)部根據(jù)借款憑證編制現(xiàn)金支付憑證,，其會(huì)計(jì)分錄為:借入其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600元借款:庫存現(xiàn)金1600元。行政部采購辦公用品1520元后,，憑發(fā)票和驗(yàn)收回單向財(cái)務(wù)部報(bào)銷,，多退現(xiàn)金80元。財(cái)務(wù)部編制轉(zhuǎn)賬憑證,，其會(huì)計(jì)分錄為:借款:管理費(fèi)用1520庫存現(xiàn)金80借款:其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600 80元供出納收回所借未用現(xiàn)金,。 行政部實(shí)際購買辦公用品1780元，自行支付180元,，報(bào)銷時(shí)會(huì)按規(guī)定準(zhǔn)備轉(zhuǎn)賬憑證,，其會(huì)計(jì)分錄為:借款:管理費(fèi)用1780元；貸款:其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600元,；庫存現(xiàn)金180元,；現(xiàn)金180元由出納支付給行政部；以及行政部經(jīng)理支付的現(xiàn)金180元,。 企業(yè)的備用金管理制度不同,，備用金報(bào)銷的處理也不同,。 備用金管理系統(tǒng)可分為備用金系統(tǒng)和非備用金系統(tǒng)。 所謂備用金,，是指單位根據(jù)經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部部門或工作人員的零星支出和零星采購的實(shí)際需要,，為其核定一筆現(xiàn)金金額，并保證其始終保持核定的金額,。 實(shí)施定額備用金制度,。使用備用金的部門或工作人員應(yīng)按核定的額度填寫借款憑證，一次性領(lǐng)取全部固定現(xiàn)金,。使用后憑深圳代理公司注冊代理的發(fā)票等憑證報(bào)銷,。出納會(huì)將報(bào)銷金額補(bǔ)充到原來的定額中，以保證部門或工作人員始終保持核定的現(xiàn)金定額,。 只有當(dāng)備用金被取消或經(jīng)理被更換時(shí),，所有備用金才會(huì)被退回。 實(shí)行備用金的單位應(yīng)將采購的貨物交由保管員驗(yàn)收入庫,，憑驗(yàn)收收據(jù)和發(fā)票交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,，其它費(fèi)用憑發(fā)票或其它原始憑證交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。 相關(guān)部門或員工報(bào)銷時(shí),，會(huì)計(jì)應(yīng)準(zhǔn)備現(xiàn)金支付憑證,。 根據(jù)付款憑證，收銀員將使用現(xiàn)金向部門或員工補(bǔ)充報(bào)銷金額,。 這樣,，報(bào)銷后，相關(guān)部門或工作人員的現(xiàn)金已達(dá)到核定限額,。 例:大新公司維修部使用備用金制度,，金額1200元。 5月14日,，備件800元現(xiàn)金購買,，只剩下400元作為備用金。第二天,，他去財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。會(huì)計(jì)準(zhǔn)備付款憑證，收銀員補(bǔ)充現(xiàn)金800元,，這樣維修部的備用金就達(dá)到了1200元,。 會(huì)計(jì)分錄為:借款:管理費(fèi)用800；借貸:手頭現(xiàn)金800,；如果5月14日維修部實(shí)際支付了1400元的備件采購款,，經(jīng)辦人員支付了現(xiàn)金200元,，則5月15日?qǐng)?bào)銷時(shí)出納應(yīng)付的現(xiàn)金為1400元,，維修部備用金在支付經(jīng)辦人員支付200元后,，收回至1200元。